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Word of Mouse

自分が読んだり見たりした本・映画・アニメのレビューや考察を綴っています

本『ざっくりわかるファイナンス』①BS編

お役立ち情報 ビジネス 経済・お金

 

ざっくり分かるファイナンス 経営センスを磨くための財務 (光文社新書)

ざっくり分かるファイナンス 経営センスを磨くための財務 (光文社新書)

 

 

会計は利益を扱い、ファイナンスはキャッシュを扱う

会計は国によって基準がまちまち

キャッシュは嘘をつかない

 

財務会計=社外に報告するための会計

管理会計=社内で利用するための会計

 

有利子負債=デット=銀行、社債から利子付きで借りた金。

株主資本=エクイティ=株主から借りたお金

銀行借入を間接金融

社債と株主資本を合わせて直接金融

関節と直接とは、企業と投資家の関係

 

【BS】 期末当日、1日だけの状況を表す

資産:流動,固定

流動資産:すぐに現金化できる資産

ex.手元の現金、銀行預金、投資有価証券、売掛金受取手形棚卸資産

売掛金と買掛金:いわゆるツケ。あとから回収する金を売掛金、あとから支払う金を買掛金(負債の部)という。

受取手形と支払手形:2つ合わせて約束手形。これもツケ。いつまでにどのくらい払うという約束をする。

棚卸資産:在庫のこと

 

固定資産:現金化するのに時間がかかる資産

有形固定資産:土地、建物、機械設備

無形固定資産:営業権、特許権、保有するグループ外企業の株式

 

負債:流動,固定

流動負債:すぐに返す必要がある負債

ex.支払手形、買掛金、短期借入金(1年以内に要返済)

固定負債:すぐに返す必要のない負債

ex.長期借入金(返却期日が1年以上先)、社債

社債:会社が資本を調達するために発行する債券

 

資本:資本金,剰余金(資本と資本金は別物)

資本金=企業を立ち上げた時に払いこみした金

…運転資金(原材料調達代など)や設備投資に使う

剰余金=今まで稼いだものを積み上げた金

…企業に残る利益(当期利益から配当や役員のボーナスを引いた残り)が積み重なったもの

 

 

※支払債務:支払手形と買掛金の総称

  売上債権:受取手形売掛金の総称